Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów – praktyczne aspekty i podstawy prawne- szkolenie online

WYMAGANIA WSTĘPNE:

Szkolenie adresowane jest do osób prowadzących działalność gospodarczą lub zajmujących się ewidencją księgową w małych i średnich przedsiębiorstwach. Uczestnicy nie muszą posiadać zaawansowanej wiedzy z zakresu księgowości – wystarczająca jest podstawowa orientacja w zagadnieniach podatkowych i organizacyjnych działalności gospodarczej.

SKRÓCONY OPIS SZKOLENIA:

Szkolenie poświęcone jest kompleksowej analizie zasad prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów (PKPiR), z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa podatkowego. Uczestnicy poznają praktyczne aspekty księgowania dokumentów, rozliczania dochodu, ujmowania kosztów, ewidencji środków trwałych oraz prowadzenia dodatkowych rejestrów. Szczególny nacisk położony zostanie na interpretację przepisów, najczęściej popełniane błędy oraz skuteczne sposoby ich korekty.

ZAGADNIENIA/OPIS I ETAPY SZKOLENIA:

1. Wprowadzenie do opodatkowania działalności gospodarczej

• Przegląd form opodatkowania osób fizycznych prowadzących działalność (zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt)
• Omówienie wyboru formy opodatkowania a obowiązki ewidencyjne
• Czym jest Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów – cel, funkcje i zasady prowadzenia

2. Podstawy prawne prowadzenia PKPiR

• Ustawy i rozporządzenia regulujące prowadzenie księgi
• Obowiązki podatnika wynikające z przepisów
• Księga jako narzędzie dokumentowania podstawy opodatkowania

3. Rodzaje dokumentów księgowych i ich znaczenie

• Dowody księgowe: faktury, rachunki, dowody wewnętrzne
• Dokumenty niefinansowe jako uzupełnienie zapisów
• Wymogi formalne i przechowywanie dokumentacji

4. Kluczowe pojęcia podatkowe

• Przychód – definicje i źródła
• Koszt uzyskania przychodu – co można, a czego nie można zaliczyć
• Dochód – sposób wyliczenia i jego znaczenie dla zobowiązań podatkowych

5. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

• Czym są środki trwałe – kryteria kwalifikacji
• Wartości niematerialne i prawne w działalności
• Metody amortyzacji (liniowa, degresywna, jednorazowa)
• Obowiązkowa dokumentacja związana z ewidencją i amortyzacją

6. Korekty kosztów i ich księgowanie

• Kiedy zachodzi konieczność korekty kosztów?
• Przykłady sytuacji wymagających korekty
• Ujęcie korekt w PKPiR zgodnie z przepisami

7. Rozliczanie straty w firmie

• Możliwości podatkowe w przypadku poniesienia straty
• Sposoby jej uwzględniania w kolejnych latach podatkowych
• Wpływ straty na podstawę opodatkowania

8. Ulga na złe długi

• Istota ulgi w podatku dochodowym
• Warunki jej zastosowania i wymagania dokumentacyjne
• Księgowanie ulgi i wpływ na dochód

9. Dodatkowe ewidencje podatkowe

• Ewidencja wyposażenia, środków trwałych, przebiegu pojazdu
• Obowiązki prowadzenia dokumentacji pomocniczej
• Integracja z główną księgą przychodów i rozchodów

10. Błędy w prowadzeniu księgi – skutki i konsekwencje

• Różnice między błędami formalnymi a nierzetelnością księgi
• Kary i sankcje wynikające z przepisów podatkowych
• Zasady korekty zapisów księgowych

11. Ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych w trakcie roku

• Przykłady typowych operacji księgowanych w PKPiR
• Cykliczność zapisu i obowiązki terminowe
• Znaczenie chronologii i ciągłości zapisu

12. Ustalanie dochodu w ciągu roku

• Sposób wyliczania dochodu narastająco
• Rozliczenia kwartalne i miesięczne – obowiązki i różnice
• Zaliczki na podatek dochodowy

13. Szczególne przypadki ustalania dochodu

• Dochody nieujęte w księdze, np. nieodpłatne świadczenia
• Korekty przychodów i kosztów z lat ubiegłych
• Dochód z transakcji nietypowych (np. sprzedaż środka trwałego)

14. Rozliczenie roczne i obowiązki podatkowe

• Ustalanie zobowiązania podatkowego
• Wypełnianie deklaracji PIT-36 i PIT-36L
• Terminy i sposób składania zeznań podatkowych

EFEKTY KOŃCOWE

WIEDZA: 

• zna podstawy prawne i cel prowadzenia PKPiR,
• rozumie zasady ewidencji przychodów, kosztów i środków trwałych,
• zna definicje przychodu, kosztu uzyskania przychodu i dochodu,
• posiada wiedzę na temat amortyzacji oraz korekt kosztów,
• zna zasady rozliczania strat, stosowania ulgi na złe długi oraz obowiązki związane z rozliczeniem rocznym.

UMIEJĘTNOŚCI:

• potrafi prawidłowo zakwalifikować i zaksięgować zdarzenia gospodarcze w PKPiR,
• umie prowadzić ewidencje pomocnicze (wyposażenia, pojazdu, środków trwałych),
• potrafi samodzielnie wyliczyć dochód oraz zaliczki na podatek dochodowy,
• umie rozpoznać błędy formalne i merytoryczne w księdze oraz dokonać ich korekty,
• potrafi przygotować rozliczenie roczne i wypełnić stosowne deklaracje.

KOMPETENCJE:

• rozumie znaczenie rzetelnego dokumentowania operacji gospodarczych,
• potrafi stosować przepisy prawa podatkowego w codziennej praktyce,
• dba o terminowość i poprawność prowadzonych ewidencji,
• wykazuje odpowiedzialność w zakresie realizacji obowiązków podatkowych,
• zwiększa samodzielność i pewność siebie w zakresie obsługi księgowej firmy.

Treść tego opracowania jest objęta ochroną praw autorskich. Jakiekolwiek kopiowanie, modyfikowanie czy korzystanie z jego fragmentów lub podobnych sformułowań wymaga uprzedniej pisemnej zgody autora.